這兩年，寶鋼工程生產(chǎn)經(jīng)營相對較為困難，鋼鐵行業(yè)產(chǎn)能過剩，基建投資不足，制造業(yè)經(jīng)營持續(xù)惡化虧損擴(kuò)大，而公司轉(zhuǎn)型業(yè)務(wù)對經(jīng)營績效的貢獻(xiàn)還不足。面對被動局面，寶鋼工程決策層積極應(yīng)對，明確了“扭虧增盈、規(guī)范管理、轉(zhuǎn)型調(diào)整”三大任務(wù)，堅持“標(biāo)本兼治”，提出“扭虧要快、轉(zhuǎn)型要實、隊伍要穩(wěn)”的經(jīng)營思路，務(wù)實地推進(jìn)各項經(jīng)營舉措，取得了實在效果。
經(jīng)營責(zé)任分解細(xì)化了 落實舉措虧損減少了
通過聚焦扭虧增盈主線，寶鋼工程以項目化推進(jìn)方式明確了《2015年穩(wěn)定經(jīng)營31項重點工作》，同時根據(jù)市場危機(jī)態(tài)勢制訂了《應(yīng)對危機(jī)緊急行動方案》，以此逐項明確年度經(jīng)營重點工作的節(jié)點目標(biāo)、關(guān)鍵任務(wù)、責(zé)任體系，建立過程評價機(jī)制，狠抓落實，確保各項舉措落地有效，實現(xiàn)“降費(fèi)用、強(qiáng)基礎(chǔ)、謀未來”。寶鋼工程總經(jīng)理蔣立誠作為分解落實扭虧增盈經(jīng)營責(zé)任重點工作的第一責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)，與經(jīng)營財務(wù)部、人力資源部一起，結(jié)合各業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營實際對指標(biāo)進(jìn)行了分解。
自去年起，寶鋼工程加強(qiáng)了對虧損企業(yè)扭虧工作的指導(dǎo)。經(jīng)過多輪次研討，寶鋼工程與虧損子公司班子共同制訂了專項經(jīng)營改善計劃，由虧損子公司牽頭推進(jìn)和落實，寶鋼工程總部給與支撐。寶鋼工程重點對《鋼結(jié)構(gòu)業(yè)務(wù)扭虧增盈改善計劃》《寶菱重工扭虧增盈改善計劃》進(jìn)行面對面提問式診斷，結(jié)合財務(wù)收支審計報告，就兩家公司的應(yīng)收賬款與存貨清理、成本壓降、效率提升等工作進(jìn)行跟蹤督辦；對蘇州大方和寶菱重工，先后進(jìn)行了專項管理診斷，提出針對性的經(jīng)營改善建議。
向好的趨勢正逐步顯現(xiàn)。寶鋼鋼構(gòu)加強(qiáng)海外及國內(nèi)一級市場的拓展，今年上半年新增手持訂單超額完成時間進(jìn)度。寶菱重工職能、業(yè)務(wù)部門從27個精簡到21個。寶鋼軋輥制訂降本增效38項重點工作，涉及精簡機(jī)構(gòu)、采購成本下降、能源綜合利用等13個大類。蘇州大方通過拓展海外市場，逐步轉(zhuǎn)向港口碼頭、大件運(yùn)輸公司、鋼廠等重點發(fā)展領(lǐng)域。經(jīng)過多方努力、上下聯(lián)動，減虧工作逐漸取得成效，截至8月底，虧損子公司虧損額較去年下降5.26億元。
計劃預(yù)算全面管理了 歸口管理費(fèi)用下降了
面對經(jīng)營環(huán)境的變化，寶鋼工程健全“全員、全方位、全過程”的預(yù)算管理體系，深化全面預(yù)算管理，加強(qiáng)業(yè)務(wù)和財務(wù)預(yù)算結(jié)合。去年預(yù)算編制新增投資、科技發(fā)展、人力資源、信息化、節(jié)能環(huán)保以及安全生產(chǎn)6項公司級專業(yè)計劃，今年進(jìn)一步新增項目管理以及運(yùn)營改善等4項計劃，提升了業(yè)務(wù)與財務(wù)預(yù)算的緊密度。全面預(yù)算管理工作的推進(jìn)，充分發(fā)揮了預(yù)算管理的導(dǎo)向和控制作用,明確管理目標(biāo)，強(qiáng)化受托責(zé)任，落實績效目標(biāo)責(zé)任書。
依據(jù)年度預(yù)算，寶鋼工程推行費(fèi)用歸口化管理，擴(kuò)大歸口費(fèi)用管控范圍，加強(qiáng)職能縱深管控力度。從2014年6項重點可控費(fèi)用歸口管理，增至2015年的17大類、2016年非生產(chǎn)性費(fèi)用全覆蓋，并將費(fèi)用管控指標(biāo)納入年度績效考核。通過信息化手段監(jiān)控預(yù)算執(zhí)行，并就預(yù)算執(zhí)行偏差情況進(jìn)行預(yù)警溝通。2015年、2016年至今，寶鋼工程全口徑運(yùn)營費(fèi)用同比分別下降3829萬元和6693萬元。
會計基礎(chǔ)管理夯實了 防范風(fēng)險能力提升了
近兩年，寶鋼工程累計發(fā)布與修訂了11項《會計指導(dǎo)意見》，涵蓋收入確認(rèn)、成本結(jié)轉(zhuǎn)、應(yīng)收賬款核算、壞賬計提比例等關(guān)鍵核算業(yè)務(wù)，通過統(tǒng)一會計核算口徑，明確各類行業(yè)核算要求，規(guī)范各項資產(chǎn)減值計提，保證重要業(yè)務(wù)會計處理的合理、規(guī)范與統(tǒng)一，促進(jìn)各家子公司圍繞資源占用和價值管理來開展工作，夯實會計核算基礎(chǔ)。為保障會計政策落地，寶鋼工程開展了10余次會計政策宣貫，持續(xù)開展會計巡檢工作，對重點單位多次巡檢，對發(fā)現(xiàn)的問題后續(xù)跟蹤、督促整改，促進(jìn)會計指導(dǎo)意見的落地，提升會計信息的質(zhì)量。
動態(tài)跟蹤資產(chǎn)減值變化。2014年、2015年，寶鋼工程多次組織對存貨、應(yīng)收賬款、應(yīng)收票據(jù)和長期應(yīng)收款等資產(chǎn)進(jìn)行清查，對存在減值跡象的資產(chǎn)進(jìn)行了分類識別，對重點事項的形成原因和影響損益金額予以明確，制訂了后續(xù)改進(jìn)措施。
低效資產(chǎn)處置加快了 “出血點”止住了
寶鋼工程《穩(wěn)定經(jīng)營31項重點工作》涵蓋八大類共31項工作。其中，“某鋼構(gòu)公司股權(quán)處置”被列為改善經(jīng)營、實現(xiàn)扭虧止損大類中的關(guān)鍵戰(zhàn)役。由公司經(jīng)營財務(wù)部、城市建筑事業(yè)部等人員組成的專項團(tuán)隊，經(jīng)過前期包括法律條款等在內(nèi)的精心準(zhǔn)備，幫助公司在遞延所得稅資產(chǎn)調(diào)減額、土地增值額、期間損益調(diào)整等方面，增加了處置合并收入以及規(guī)避潛在損失等內(nèi)容。
長期以來，多種原因造成的企業(yè)經(jīng)營“出血”現(xiàn)象，拖累了寶鋼工程繼續(xù)前行與良性發(fā)展的步伐。于此，公司決策層統(tǒng)一思想，縝密部署，果敢實施法律框架范圍內(nèi)的“組合拳”戰(zhàn)術(shù)，多措并舉，多維度合力作戰(zhàn)，積極探尋最優(yōu)化的處置方案，促使低效與無效資產(chǎn)的“出血點”逐漸減少。截至今年初，寶鋼工程專項團(tuán)隊在這一領(lǐng)域成功打了翻身仗。截至8月份，累計完成股權(quán)性資產(chǎn)處置3項，非股權(quán)資產(chǎn)處置74項。寶鋼車庫、寶鋼安大、寶統(tǒng)物業(yè)分別處于關(guān)停、掛牌處置或辦理過戶階段。
三項制度改革推進(jìn)了 干部員工激情提振了
為適應(yīng)“冬常態(tài)”的環(huán)境，早在2014年，寶鋼工程便開始了人力資源效率提升工作。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，僅去年，寶鋼工程全口徑人員優(yōu)化了1785人，優(yōu)化幅度達(dá)15.4%。今年上半年，公司從業(yè)人員在去年末的基礎(chǔ)上又優(yōu)化971人，其中包括在崗正式員工488人。“這是積極踐行‘總量控制、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、效率提升’工作思路，通過結(jié)構(gòu)扁平化、進(jìn)員管控、低績效人員退出、冗員轉(zhuǎn)崗、職能冗員壓縮等多種途徑之后取得的。從總體來看，顯現(xiàn)出人員少了，機(jī)構(gòu)精干了，員工積極性提升了，人力資源效率也相應(yīng)提高了等正向效應(yīng)。”公司人力資源部主持這項工作推進(jìn)落實的負(fù)責(zé)人如是說。“為進(jìn)一步實現(xiàn)減員提質(zhì)目標(biāo)，讓企業(yè)持續(xù)走穩(wěn)輕裝上陣之路，我們力爭把三年減員計劃在兩年內(nèi)實現(xiàn)。”
寶鋼工程建立的以經(jīng)營績效“三掛鉤”為核心的評價體系和薪酬激勵機(jī)制，是人力資源效率得以提升的關(guān)鍵。具體包括，一是將經(jīng)營績效與工資總額剛性掛鉤，調(diào)整優(yōu)化績效評價指標(biāo)，啟動績效銀行平抑經(jīng)營波動，實現(xiàn)總額受控狀態(tài)下的員工收入穩(wěn)定。二是將經(jīng)營績效與干部收入剛性掛鉤，落實扭虧增盈責(zé)任。三是將組織績效分檔結(jié)果與員工收入強(qiáng)制分布比例剛性掛鉤，傳遞績效壓力。
與此同時，寶鋼工程還在完善干部評價考核體系方面，堅持“能上能下”原則，敢于動真格，加大“職業(yè)素養(yǎng)、崗位價值、負(fù)面清單”等評價維度，采用“績效目標(biāo)責(zé)任書與關(guān)聯(lián)方評價、民主評議、客戶評價及專項述職”等相結(jié)合的新型綜合評價方式。去年以來，在推行干部任期管理過程中，強(qiáng)化“能者上，平者讓，庸者下”機(jī)制，既精簡優(yōu)化了干部隊伍，又優(yōu)選71名后備人員進(jìn)入分層分組培養(yǎng)階段，另有24人列為掛職（輪崗）鍛煉。
降本增效全員行動了 低成本運(yùn)營見效了
去年，在全公司范圍鋪開的主題為“扭虧增盈、轉(zhuǎn)型發(fā)展”全員降本增效活動中，共形成六大類104項公司級和475項班組級的降本增效項目，內(nèi)容涵蓋優(yōu)化市場經(jīng)營、現(xiàn)場操作改善、工藝流程創(chuàng)新、管理職能提升等各個方面，突顯“全面動員、全員參加、全流程響應(yīng)”的活動宗旨與員工群情高昂的參與積極性。經(jīng)過多方協(xié)作，全員努力，這些項目由紙上謀劃轉(zhuǎn)變?yōu)榫唧w成果。統(tǒng)計顯示，去年累計實現(xiàn)降本增效2.23億元。
今年，公司繼續(xù)開展以“團(tuán)隊爭先創(chuàng)佳績，崗位創(chuàng)優(yōu)作貢獻(xiàn)”為主題的5大類9個專項勞動競賽，710個分層實施的具體項目進(jìn)展有序。截至8月份，已實現(xiàn)降本增效效益約1.37億元，全員降本增效活動為公司生產(chǎn)經(jīng)營創(chuàng)造了真金白銀。寶鋼工程工會發(fā)動一線員工開展的以爭創(chuàng)崗位“吉尼斯記錄”的方式，創(chuàng)造崗位最佳業(yè)績、成為最佳典范的“崗位創(chuàng)優(yōu)”專項競賽活動，如同“一把火”，點燃了全體員工崗位爭作貢獻(xiàn)、比學(xué)趕超的熱情，為公司經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)中有升營造了良好的氛圍。全體員工的積極行動，為打贏扭虧增盈翻身仗與整體完成年度經(jīng)營目標(biāo)，奠定了強(qiáng)有力的基礎(chǔ)保障。