規范生產經營預算管理

一是堅持目標分解橫向到邊的原則，將年度生產經營挑戰目標，結合當期市場情況、原燃料采購情況、各項技術經濟指標歷史完成情況，反推出季度、月度的生產成本及費用目標。以月度預算的生產經營目標為基準，結合月度核算的邊際效益和供銷差價，指導全月的生產組織模式和經營方向，并將目標分解到每一周，從而助推年度目標的完成；二是堅持目標分解縱向到底的原則，將該公司階段性控制目標依據四級成本管控體系逐級分解到事業部（中心、部門）-車間-班組，并將金額逐步轉化為實物分解至個人。通過層層分解，逐步構建起自上而下，有分工有保障的成本管理組織及目標控制體系。

加強預算執行管控

一是加大階段性預算目標的執行力度。充分考慮各項因素，合理制定與生產經營緊密相關的目標，并嚴格分解、落實、執行；二是強化預算指標的管控。認真研究細化各項指標，劃小預算單元，做到按月、周、日，按品種、規格，按科室、車間、班組核定控制成本與費用；三是完善預算指標的分析與糾偏。實行周/月實際運行情況與預算對比結果的通報機制及全面分析、形成問題清單、制訂改進措施、實行銷號式管理模式。

改進預算工作評價和考核機制

進一步強化預算工作的評價與考核管理，促進其與預算編制、執行、監督有機融合。一是擴大預算管理月度評價范圍，考核范圍覆蓋到全公司的每一個預算單位；二是突出考核重點，對目標指標不明確、管理制度不健全、運行監控執行不理想、問題整改不到位的統一納入考核項目中；三是強化評價結果運用，通過年終綜合評分，評選出全面預算管理最佳單位、優秀單位及優秀個人，并頒發獎牌及榮譽證書。