撫順特鋼作為東北老國企，可說是有著輝煌的歷史，過去是赫赫有名。它的前身可追溯到1937年。新中國成立后，撫順特鋼創(chuàng)造了多項記錄，包括產(chǎn)出全國第一爐不銹鋼，對國防軍工、航空航天事業(yè)有著特殊貢獻(xiàn)。撫順特鋼是具有軍工概念的特鋼龍頭，具有年產(chǎn)鋼100萬噸，材90萬噸的生產(chǎn)能力。撫順特殊鋼股份有限公司是東北特鋼集團(tuán)旗下最重要的生產(chǎn)基地之一，2000年12月股票在上海證券交易所上市。
2016年3月起，東北特鋼多次出現(xiàn)債務(wù)違約，進(jìn)入破產(chǎn)重整階段。身家達(dá)250億元的鋼鐵富豪沈文榮通過間接持股成為撫順特鋼的實際控制人。作為中國最大民營鋼企沙鋼集團(tuán)的董事局主席，沈文榮在業(yè)界曾被稱為“中國的卡耐基”。從2006年開始，沈文榮多次登山中國“民營鋼鐵首富”的寶座，其中在2009-2011年間曾實現(xiàn)“三連冠”。根據(jù)“胡潤百富榜”最新排名，沈文榮的身家在250億元左右。不過，這個民營鋼企“救駕”老國企的故事，并沒有迎來一個童話般的開端。
1、進(jìn)入重整程序，控股股東東北特鋼“輸血”9億。
停牌大半年，深陷退市危機中的撫順特鋼終于在9月20日晚間公告：公司9月20日收到撫順中院發(fā)來的裁定書。法院正式裁定受理了上海東震冶金工程技術(shù)有限公司對公司的重整申請。在宣布受理重整案的同時，撫順中院經(jīng)過公告和競爭評選，最終指定了成功操刀重鋼重整案的北京金杜律師事務(wù)所擔(dān)任重整管理人。
作為擁有國企背景的撫順特鋼，卻陷入了資金危機，甚至被迫進(jìn)入重整程序，若因重整失敗而被宣告破產(chǎn)，公司股票將面臨被終止上市。自重整被受理之日起，撫順特鋼相關(guān)債權(quán)人應(yīng)于今年10月20日前，向破產(chǎn)管理人書面申報債權(quán)。而撫順特鋼重整案第一次債權(quán)人會議擬定于10月30日以書面通訊方式召開，屆時管理人將向債權(quán)人郵寄相關(guān)會議材料，通報工作進(jìn)展并提請各位債權(quán)人核查債權(quán)。
撫順特鋼還在當(dāng)日另一則公告中透露，控股股東東北特殊鋼集團(tuán)有限責(zé)任公司為支持撫順特鋼的重整及后續(xù)發(fā)展，于9月20日與其簽署《資金贈予協(xié)議》。“協(xié)議約定東北特鋼集團(tuán)向撫順特鋼贈予資金不超過人民幣9億元。”
?2、債務(wù)逾期19億，早已資不抵債。
目前撫順特鋼公司存在大量即將到期的融資性債務(wù)和經(jīng)營性債務(wù)，并存在金額巨大的逾期融資和到期未償還的經(jīng)營性債務(wù)。截止8月31日，公司逾期未償還的借款和應(yīng)付票據(jù)金額合計19.27億元，其中應(yīng)付票據(jù)7.78億元，借款11.49億元。
事實上，撫順特鋼早已資不抵債。2016年、2017年公司歸母凈利潤分別虧損4410.20萬元、13.38億元，且2017年年報還被出具了“非標(biāo)”。
2017年末，撫順特鋼合并報表資產(chǎn)總額為95.66億元，負(fù)債總額為106.93億元；而截止2018年中報，公司資產(chǎn)總額為84.74億元，負(fù)債總額96.71億元，資產(chǎn)負(fù)債率仍高達(dá)114.12%。
3、公司上半年虧損6954.14萬元，總經(jīng)理辭職。
2018年8月30日晚間，撫順特鋼發(fā)布2018年半年度報告，同時還發(fā)布了關(guān)于總經(jīng)理辭職和聘任總經(jīng)理的公告。2018年上半年，公司實現(xiàn)鋼產(chǎn)量31.88萬噸，鋼材產(chǎn)量26.02萬噸，與上年同期基本持平；實現(xiàn)營業(yè)收入29.65億元，比上年同期提高6.94%。因公司對高利潤軍工產(chǎn)品的賒銷政策調(diào)整，造成高附加值產(chǎn)品收入減少，以及財務(wù)費較高等因素影響，公司2018年上半年虧損6954.14萬元。目前，公司因資金流緊張造成多項銀行借款和應(yīng)付票據(jù)逾期未能償還，還有部分未到期償還的經(jīng)營性債務(wù)引發(fā)多項訴訟。此外，公司控股股東東北特鋼集團(tuán)重整尚未結(jié)束，公司資產(chǎn)失實等事項也對2018年經(jīng)營帶來了負(fù)面影響。
4、公司存終止上市風(fēng)險，被證監(jiān)會立案調(diào)查。
2018年3月21日，公司收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。此前，3月15日，撫順特鋼公告稱，因自查發(fā)現(xiàn)存在存貨等實物資產(chǎn)不實問題，隨后因涉嫌信息披露違規(guī)違法，被證監(jiān)會立案調(diào)查。
去年12月，遼寧證監(jiān)局開始對撫順特鋼作現(xiàn)場檢查。今年1月30日，證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局向撫順特鋼發(fā)布了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。遼寧監(jiān)管局認(rèn)定，撫順特鋼在存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等資產(chǎn)管理方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，無法合理保證企業(yè)財務(wù)報告的真實完整，且公司存在會計核算不規(guī)范、未按規(guī)定進(jìn)行對賬等問題。
5、首例由民營鋼企接盤重整地方國有鋼企的案例。
2017年底，沙鋼集團(tuán)董事局主席沈文榮通過其控制的錦程沙洲，出資45億元，與本鋼集團(tuán)一起成為挽救東北特鋼的戰(zhàn)略投資人。這次投資，也是這一輪國企改革中，首例由民營鋼企接盤重整地方國有鋼企的案例。這單投資，也改變了上市公司撫順特鋼的實控人身份。
2018年1月2日，撫順特鋼發(fā)布了《收購報告書》，確認(rèn)沙鋼集團(tuán)董事局主席沈文榮成為其實控人。在收購后不久，撫順特鋼就暴露出資產(chǎn)盤點的問題，沈文榮可謂遭受“當(dāng)頭棒喝”。值得注意的是，相關(guān)年報中的合并資產(chǎn)負(fù)債表顯示，在2012至2016年的5個財年中，撫順特鋼的存貨一直在20億元水平附近，其中2016年底存貨價值24.39億元，2017年半年報顯示，其存貨達(dá)25.83億元。在2012年沒有存貨跌價損失的撫順特鋼，自2013年至2016年間，該項損失連續(xù)上升，分別為896.78萬元、1078.38萬元、1234.19萬元以及1821.22萬元。
2016年3月起，東北特鋼多次出現(xiàn)債務(wù)違約，進(jìn)入破產(chǎn)重整階段。身家達(dá)250億元的鋼鐵富豪沈文榮通過間接持股成為撫順特鋼的實際控制人。作為中國最大民營鋼企沙鋼集團(tuán)的董事局主席，沈文榮在業(yè)界曾被稱為“中國的卡耐基”。從2006年開始，沈文榮多次登山中國“民營鋼鐵首富”的寶座，其中在2009-2011年間曾實現(xiàn)“三連冠”。根據(jù)“胡潤百富榜”最新排名，沈文榮的身家在250億元左右。不過，這個民營鋼企“救駕”老國企的故事，并沒有迎來一個童話般的開端。
1、進(jìn)入重整程序，控股股東東北特鋼“輸血”9億。
停牌大半年，深陷退市危機中的撫順特鋼終于在9月20日晚間公告：公司9月20日收到撫順中院發(fā)來的裁定書。法院正式裁定受理了上海東震冶金工程技術(shù)有限公司對公司的重整申請。在宣布受理重整案的同時，撫順中院經(jīng)過公告和競爭評選，最終指定了成功操刀重鋼重整案的北京金杜律師事務(wù)所擔(dān)任重整管理人。
作為擁有國企背景的撫順特鋼，卻陷入了資金危機，甚至被迫進(jìn)入重整程序，若因重整失敗而被宣告破產(chǎn)，公司股票將面臨被終止上市。自重整被受理之日起，撫順特鋼相關(guān)債權(quán)人應(yīng)于今年10月20日前，向破產(chǎn)管理人書面申報債權(quán)。而撫順特鋼重整案第一次債權(quán)人會議擬定于10月30日以書面通訊方式召開，屆時管理人將向債權(quán)人郵寄相關(guān)會議材料，通報工作進(jìn)展并提請各位債權(quán)人核查債權(quán)。
撫順特鋼還在當(dāng)日另一則公告中透露，控股股東東北特殊鋼集團(tuán)有限責(zé)任公司為支持撫順特鋼的重整及后續(xù)發(fā)展，于9月20日與其簽署《資金贈予協(xié)議》。“協(xié)議約定東北特鋼集團(tuán)向撫順特鋼贈予資金不超過人民幣9億元。”
?2、債務(wù)逾期19億，早已資不抵債。
目前撫順特鋼公司存在大量即將到期的融資性債務(wù)和經(jīng)營性債務(wù)，并存在金額巨大的逾期融資和到期未償還的經(jīng)營性債務(wù)。截止8月31日，公司逾期未償還的借款和應(yīng)付票據(jù)金額合計19.27億元，其中應(yīng)付票據(jù)7.78億元，借款11.49億元。
事實上，撫順特鋼早已資不抵債。2016年、2017年公司歸母凈利潤分別虧損4410.20萬元、13.38億元，且2017年年報還被出具了“非標(biāo)”。
2017年末，撫順特鋼合并報表資產(chǎn)總額為95.66億元，負(fù)債總額為106.93億元；而截止2018年中報，公司資產(chǎn)總額為84.74億元，負(fù)債總額96.71億元，資產(chǎn)負(fù)債率仍高達(dá)114.12%。
3、公司上半年虧損6954.14萬元，總經(jīng)理辭職。
2018年8月30日晚間，撫順特鋼發(fā)布2018年半年度報告，同時還發(fā)布了關(guān)于總經(jīng)理辭職和聘任總經(jīng)理的公告。2018年上半年，公司實現(xiàn)鋼產(chǎn)量31.88萬噸，鋼材產(chǎn)量26.02萬噸，與上年同期基本持平；實現(xiàn)營業(yè)收入29.65億元，比上年同期提高6.94%。因公司對高利潤軍工產(chǎn)品的賒銷政策調(diào)整，造成高附加值產(chǎn)品收入減少，以及財務(wù)費較高等因素影響，公司2018年上半年虧損6954.14萬元。目前，公司因資金流緊張造成多項銀行借款和應(yīng)付票據(jù)逾期未能償還，還有部分未到期償還的經(jīng)營性債務(wù)引發(fā)多項訴訟。此外，公司控股股東東北特鋼集團(tuán)重整尚未結(jié)束，公司資產(chǎn)失實等事項也對2018年經(jīng)營帶來了負(fù)面影響。
4、公司存終止上市風(fēng)險，被證監(jiān)會立案調(diào)查。
2018年3月21日，公司收到中國證監(jiān)會《調(diào)查通知書》。因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)，根據(jù)《中華人民共和國證券法》的有關(guān)規(guī)定，中國證監(jiān)會決定對公司立案調(diào)查。此前，3月15日，撫順特鋼公告稱，因自查發(fā)現(xiàn)存在存貨等實物資產(chǎn)不實問題，隨后因涉嫌信息披露違規(guī)違法，被證監(jiān)會立案調(diào)查。
去年12月，遼寧證監(jiān)局開始對撫順特鋼作現(xiàn)場檢查。今年1月30日，證監(jiān)會遼寧監(jiān)管局向撫順特鋼發(fā)布了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施。遼寧監(jiān)管局認(rèn)定，撫順特鋼在存貨、固定資產(chǎn)、在建工程等資產(chǎn)管理方面存在諸多薄弱環(huán)節(jié)，無法合理保證企業(yè)財務(wù)報告的真實完整，且公司存在會計核算不規(guī)范、未按規(guī)定進(jìn)行對賬等問題。
5、首例由民營鋼企接盤重整地方國有鋼企的案例。
2017年底，沙鋼集團(tuán)董事局主席沈文榮通過其控制的錦程沙洲，出資45億元，與本鋼集團(tuán)一起成為挽救東北特鋼的戰(zhàn)略投資人。這次投資，也是這一輪國企改革中，首例由民營鋼企接盤重整地方國有鋼企的案例。這單投資，也改變了上市公司撫順特鋼的實控人身份。
2018年1月2日，撫順特鋼發(fā)布了《收購報告書》，確認(rèn)沙鋼集團(tuán)董事局主席沈文榮成為其實控人。在收購后不久，撫順特鋼就暴露出資產(chǎn)盤點的問題，沈文榮可謂遭受“當(dāng)頭棒喝”。值得注意的是，相關(guān)年報中的合并資產(chǎn)負(fù)債表顯示，在2012至2016年的5個財年中，撫順特鋼的存貨一直在20億元水平附近，其中2016年底存貨價值24.39億元，2017年半年報顯示，其存貨達(dá)25.83億元。在2012年沒有存貨跌價損失的撫順特鋼，自2013年至2016年間，該項損失連續(xù)上升，分別為896.78萬元、1078.38萬元、1234.19萬元以及1821.22萬元。