《方案》提出，要落實國資委加強全面預(yù)算管理、實施五大工程和鞍鋼集團加強全面預(yù)算管理工作要求，深化企業(yè)管理運營機制改革，完善攀鋼全面預(yù)算管理組織體系、制度體系，加強關(guān)鍵指標(biāo)預(yù)算控制，推動對標(biāo)管理和精細(xì)化管理，促進(jìn)企業(yè)價值創(chuàng)造能力和風(fēng)險管控能力提高。

《方案》要求各單位在全面預(yù)算管理體系建設(shè)和完善中，堅持全面性、戰(zhàn)略引領(lǐng)、業(yè)財融合、價值導(dǎo)向、穩(wěn)健發(fā)展原則，承接鞍鋼集團“4+1”全面預(yù)算管理模式，實現(xiàn)預(yù)算編制更科學(xué)合理、預(yù)算管控更精準(zhǔn)規(guī)范、預(yù)算分析更全面深入、預(yù)算信息更及時流暢。

《方案》確定了八項工作重點。一是加強組織領(lǐng)導(dǎo)，完善全面預(yù)算管理組織體系。建立以業(yè)務(wù)流程為導(dǎo)向、以責(zé)任分工為基礎(chǔ)、各職能部門相互配合、各管理層級密切聯(lián)動的全面預(yù)算管理工作體系。二是規(guī)范管理流程，完善全面預(yù)算管理制度體系。建立全面預(yù)算管理制度和涵蓋銷售、采購、生產(chǎn)組織等各專項管理制度相結(jié)合的制度體系，加強業(yè)財融合，實現(xiàn)財務(wù)對業(yè)務(wù)流程再造和價值增值。三是加強指標(biāo)控制，健全全面預(yù)算管理指標(biāo)體系。加強生產(chǎn)、銷售、采購、現(xiàn)金流量、債務(wù)預(yù)算管理和成本費用、投資項目預(yù)算控制，抓住生產(chǎn)經(jīng)營的關(guān)鍵性指標(biāo)，確保預(yù)算對生產(chǎn)經(jīng)營活動的有效控制。四是深化對標(biāo)管理，建立全面預(yù)算管理定額體系。強化各類定額、標(biāo)準(zhǔn)的制訂和預(yù)算管控、預(yù)算目標(biāo)的對標(biāo)，推進(jìn)“深化對標(biāo)管理，打造最優(yōu)工廠”工作。五是改進(jìn)編制方法，提高全面預(yù)算管理科學(xué)化水平。針對不同的預(yù)算項目，探索采用滾動預(yù)算、零基預(yù)算等不同的預(yù)算編制方法，通過實施專項編制流程，推動經(jīng)營預(yù)算與財務(wù)預(yù)算、投資預(yù)算與資金預(yù)算的有機結(jié)合。六是強化過程管控，做好預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控與分析。規(guī)范月度滾動預(yù)算，加強月度滾動預(yù)算執(zhí)行情況預(yù)測以及月度、季度、年度預(yù)算執(zhí)行分析工作。七是加強預(yù)算考核，實現(xiàn)預(yù)算閉環(huán)管理。實行經(jīng)營者契約化管理，完善激勵與約束機制，創(chuàng)新預(yù)算考核方式方法。八是承接鞍鋼預(yù)算信息系統(tǒng)建設(shè)，提升預(yù)算信息化水平。

攀鋼要求下屬各單位對照全面預(yù)算管理工作重點任務(wù)清單，健全各項工作機制，緊盯工作進(jìn)度和時間節(jié)點，壓實責(zé)任，細(xì)化措施，抓好落實，推進(jìn)攀鋼全面預(yù)算管理水平再上新臺階。