減稅降費取得積極效果

國家稅務總局收入規劃核算司司長蔡自力介紹，2021年，稅務部門聚焦支持中小微企業、科技創新、實體經濟發展，繼續落實落細各項減稅降費政策，取得的積極效果可概括為“四個促進”：

加大小微企業稅費優惠力度，促進了市場主體活力提升。支持小微企業發展稅收優惠政策新增減稅2951億元，其中實施小規模納稅人增值稅起征點從月銷售額10萬元提高到15萬元政策，新增減稅667億元，惠及405萬戶納稅人；實施小規模納稅人增值稅征收率由3%降至1%政策，新增減稅1853億元，惠及895萬戶納稅人。

允許企業提前享受研發費用加計扣除政策，促進了創新發展。全國有32萬戶企業提前享受研發費用加計扣除政策優惠，減免稅額3333億元；全國重點稅源制造業企業研發投入同比增長22.6%，企業創新投入持續加大。

落實增值稅增量留抵退稅和企業購買設備器具一次性稅前扣除政策，促進了制造業發展。稅務部門累計為3.1萬戶制造業企業辦理留抵退稅1322億元；實施企業購買不超過500萬元的設備器具一次性企業所得稅稅前扣除政策，新增減稅781億元。全國制造業企業銷售收入同比增長21.8%，兩年平均增長12.5%。

落實社保費降費政策，促進了就業穩定。稅務部門會同人社部門積極落實階段性降低失業保險、工傷保險費率政策，全年新增降費1504億元，有效減輕了企業社保繳費負擔。

便民辦稅繳費落實落細

國家稅務總局辦公廳主任黃運介紹，2021年，稅務部門連續第八年開展“便民辦稅春風行動”，推出十大類100條便民辦稅繳費舉措。截至2021年底，100條措施全部落實落地。

辦稅繳費提速度。“非接觸式”辦稅繳費范圍持續拓展，實現90%的涉稅事項、99%的納稅申報均可網上辦理，企業社保繳費“網上辦”和個人社保繳費“掌上辦”。主動推出財產行為稅“十稅”合并申報，增值稅、消費稅分別與附加稅費整合申報改革，共使相關稅費填報表單總量減少2/3。

落實政策重精度。依托大數據云平臺，打造全國統一的政策宣傳輔導精準推送標簽體系，主動甄別符合優惠條件的納稅人繳費人，精準推送政策5.39億戶次，促進稅費優惠直達快享。

此外，稅務部門還積極通過與國家外匯管理局數據共享，將納稅人辦理對外付匯稅務備案及相關業務的總時長縮短至8分鐘左右；聯合市場監管、住建等部門提供企業開辦、不動產交易等套餐式集成服務，建立“一窗受理、一次采集、一網通辦、一日辦結”的“一件事一次辦”模式，目前累計有1335萬戶次納稅人繳費人享受到“套餐式”服務。

黃運表示，2022年“我為納稅人繳費人辦實事暨便民辦稅春風行動”首批將推出五大類20項80條便民辦稅繳費舉措，為納稅人繳費人提供需求響應更快、網辦體驗更佳、分類服務更好、執法監管更優、社會協同更順的辦稅服務。

稅費政策將繼續惠企利民

蔡自力表示，2022年，國家部署實施組合式規模性減稅降費政策，重點聚焦支持中小微企業、個體工商戶、制造業等發展。稅務部門將根據新出臺的稅費優惠政策，進一步完善政策標簽體系，精準篩選符合優惠政策享受條件的納稅人繳費人，及時精準推送，確保各項稅費優惠政策不折不扣落地生根。

據介紹，2021年9月以來，國家稅務總局在多地開展試點，通過電子稅務局、征納互動平臺等渠道將減稅降費紅利賬單推送給納稅人和繳費人，各方反響良好。“我們將繼續擴大推送減稅降費紅利賬單試點范圍，進一步提升納稅人繳費人減稅降費獲得感。”蔡自力說。

在支持外貿企業發展方面，黃運介紹，2022年稅務部門將落實好減稅降費等支持穩外貿的各項政策措施，并會同有關部門研究推出進一步提高退稅便利度等支持舉措，繼續加快出口退稅進度，繼續支持跨境電商等外貿新業態新模式發展，為推進更高水平對外開放貢獻稅務力量。

此外，稅務部門還將采取多種措施，確保各地稅務機關依法依規組織稅費收入、堅決不收“過頭稅費”。“稅務部門已建立稅費收入質量監控機制，我們將充分利用稅收大數據，定期開展收入異常風險排查，并要求各相關地區稅務機關認真核實、整改并且反饋，及時發現和處置苗頭性問題。”王道樹說。