閻駿指出，當(dāng)前鋼鐵行業(yè)處于深度調(diào)整周期，外部不確定風(fēng)險(xiǎn)有所增加，而全面預(yù)算正是將外部不可控因素轉(zhuǎn)化為內(nèi)部有效評(píng)估依據(jù)的最佳工具之一。各單位要借鑒先進(jìn)企業(yè)推行全面預(yù)算的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)，將全面預(yù)算作為集團(tuán)推進(jìn)“五精”治企之道的重要抓手，全員全系統(tǒng)協(xié)同做好全面預(yù)算工作，為明年工作開(kāi)展打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。
閻駿強(qiáng)調(diào)，企業(yè)近年來(lái)面臨的經(jīng)營(yíng)困境，暴露了柳鋼與同行先進(jìn)在基礎(chǔ)管理、精益運(yùn)營(yíng)等方面的差距。因此，要進(jìn)一步發(fā)揮全面預(yù)算在資源配置、目標(biāo)管控、績(jī)效管理、風(fēng)險(xiǎn)防控、降本增效等方面的重要作用，為集團(tuán)經(jīng)營(yíng)決策提供有力支撐。就如何開(kāi)展好全面預(yù)算工作，閻駿提出六點(diǎn)要求。
一是解放思想、轉(zhuǎn)變觀念，以改革的思路推進(jìn)全面預(yù)算工作
務(wù)必深刻認(rèn)識(shí)到全面預(yù)算工作的重要性，牢固樹(shù)立“業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者也是預(yù)算制定者”理念，切實(shí)貫徹落實(shí)主體責(zé)任，主動(dòng)參與到全面預(yù)算編制工作中。
二是持續(xù)完善全面預(yù)算管理體系
相關(guān)部門要發(fā)揮牽頭統(tǒng)籌作用，各單位全力配合，摒棄做預(yù)算“抓大放小”觀念，結(jié)合自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)實(shí)際，聯(lián)合上下道工序共同查漏補(bǔ)缺，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)“斤斤計(jì)較”，將企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全流程納入預(yù)算管理體系。
三是強(qiáng)化預(yù)算編制的精確性、科學(xué)性、務(wù)實(shí)性和前瞻性
生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位要持續(xù)加強(qiáng)對(duì)自身狀況、市場(chǎng)波動(dòng)的分析預(yù)判，以“既不保守又不冒進(jìn)”的態(tài)度合理編制預(yù)算，應(yīng)當(dāng)既符合外部環(huán)境和企業(yè)自身的實(shí)際，也應(yīng)當(dāng)具有挑戰(zhàn)性。
四是加強(qiáng)全面預(yù)算的實(shí)施監(jiān)控和執(zhí)行考核
要將預(yù)算目標(biāo)按照年度、季度、月度進(jìn)行細(xì)化分解，堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相結(jié)合，強(qiáng)化每個(gè)時(shí)間節(jié)點(diǎn)的預(yù)算管理，提升預(yù)算的執(zhí)行力和控制力，進(jìn)一步降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化資源配置。
五是加強(qiáng)數(shù)字化、信息化對(duì)全面預(yù)算的支撐
各單位要從自身做起，持續(xù)完善細(xì)化本單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)報(bào)表，形成一個(gè)完整、嚴(yán)謹(jǐn)?shù)臄?shù)據(jù)體系，為集團(tuán)構(gòu)建數(shù)字化財(cái)務(wù)系統(tǒng)和高效精準(zhǔn)的成本核算體系提供堅(jiān)實(shí)支撐。
六是加強(qiáng)預(yù)算能力提升和技能培訓(xùn)
全體管理人員都要重視預(yù)算管理知識(shí)的學(xué)習(xí)，尤其是在促進(jìn)業(yè)財(cái)融合方面，財(cái)務(wù)人員要深入了解生產(chǎn)工藝流程，確保全面預(yù)算的編制來(lái)源于業(yè)務(wù)、服務(wù)于業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)人員也要懂得如何計(jì)算成本和理解成本構(gòu)成，要懂算賬懂經(jīng)營(yíng)，共同為預(yù)算目標(biāo)高效推進(jìn)執(zhí)行提供助力，切實(shí)發(fā)揮全面預(yù)算工作控風(fēng)險(xiǎn)、提效率、降成本作用。
柳鋼集團(tuán)總會(huì)計(jì)師、外部董事王琪出席會(huì)議并對(duì)全面預(yù)算工作開(kāi)展進(jìn)行了具體指導(dǎo)，要求各單位高度重視全面預(yù)算編制工作，以“過(guò)緊日子”心態(tài)，堅(jiān)持“一切成本費(fèi)用皆可控”的原則在經(jīng)營(yíng)計(jì)劃、投資計(jì)劃制訂中精打細(xì)算，并在執(zhí)行中落到實(shí)處，確保各項(xiàng)支出控制在合理范圍內(nèi)。
全面預(yù)算辦公室匯報(bào)2024年度全面預(yù)算工作情況、2025年度全面預(yù)算編制工作要求和時(shí)間計(jì)劃。
柳鋼集團(tuán)總經(jīng)理助理熊小明、沈敏出席會(huì)議，副總會(huì)計(jì)師王海英主持會(huì)議。全面預(yù)算辦公室成員及有關(guān)單位、部室相關(guān)負(fù)責(zé)人參加會(huì)議。