今年以來(lái)，已有50多家上市公司公告并購(gòu)重組業(yè)績(jī)“未達(dá)標(biāo)”，引發(fā)各方高度關(guān)注。今日，因鐵礦石價(jià)格大幅下挫導(dǎo)致2014年業(yè)績(jī)未完成重組時(shí)的承諾，山東地礦公布多個(gè)業(yè)績(jī)補(bǔ)償方案以供投資者選擇，其中包括：由公司以每股1元的價(jià)格向當(dāng)時(shí)的發(fā)行對(duì)象回購(gòu)注銷股份；由發(fā)行對(duì)象將這部分股權(quán)贈(zèng)送給應(yīng)受補(bǔ)償?shù)墓蓶|；采用以發(fā)行對(duì)象目前持有的25%股份直接補(bǔ)償/回購(gòu)注銷和采用資本公積金轉(zhuǎn)增股本補(bǔ)足差額的組合補(bǔ)償方式。最終究竟采取哪種方式，將由股東大會(huì)表決。
公告顯示，本次發(fā)行對(duì)象應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量共1.01億股。其中，山東地礦集團(tuán)、地礦測(cè)繪院、北京正潤(rùn)、山東省國(guó)投、褚志邦5家股東各自持有的公司股份數(shù)量可足以用于補(bǔ)償義務(wù)，而山東華源、寶德瑞、山東地利3家股東各自持有的股份不足以全額補(bǔ)償義務(wù)，且在補(bǔ)償義務(wù)發(fā)生日起至董事會(huì)審議日尚未從證券交易市場(chǎng)購(gòu)入差額部分，存在著不能足額回購(gòu)股份的風(fēng)險(xiǎn)，公司由此提議上述方案中的后兩種組合補(bǔ)償方式。
具體的操作步驟是：首先，回購(gòu)并注銷發(fā)行對(duì)象目前持有的25%股份（合計(jì)75333801股），如果回購(gòu)注銷方案沒通過股東大會(huì)，則將發(fā)行對(duì)象目前持有的這25%股份直接補(bǔ)償給其他股東。然后，向具有受補(bǔ)償權(quán)的其他股東采用資本公積金定向轉(zhuǎn)增股本補(bǔ)足另外應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶铑~。資本公積金轉(zhuǎn)增股本的方式為：公司以目前除發(fā)行對(duì)象以外的其他股東持股量292141468股為基數(shù)，按照每10股轉(zhuǎn)增0.9股的比例進(jìn)行資本公積轉(zhuǎn)增股本26292732股。
2012年底，山東地礦實(shí)施重大資產(chǎn)重組，向山東地礦集團(tuán)控制的山東魯?shù)赝顿Y控股有限公司等8家機(jī)構(gòu)與自然人發(fā)行3.01億股購(gòu)買以鐵礦石開采冶煉為主營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)的發(fā)行對(duì)象承諾，擬購(gòu)買資產(chǎn)在2013-2015三個(gè)會(huì)計(jì)年度截至當(dāng)期期末累積的扣除非經(jīng)常性損益后的實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)額將不低于12857.60萬(wàn)元、15677.86萬(wàn)元及21439.65萬(wàn)元，合計(jì)為49975.11萬(wàn)元。
據(jù)了解，該收購(gòu)資產(chǎn)在2013年度扣除非經(jīng)常性損益后實(shí)現(xiàn)凈利12930.50萬(wàn)元，完成業(yè)績(jī)承諾。然而，由于鐵礦石價(jià)格2014年跌幅超過50%，其2014年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)扣非后為-1199.16萬(wàn)元，由此觸發(fā)盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償。
今年以來(lái)，已有50多家上市公司公告并購(gòu)重組業(yè)績(jī)“未達(dá)標(biāo)”，其中部分承諾股份補(bǔ)償?shù)陌咐M(jìn)展多不順利，如金利科技不得不將對(duì)手告上法庭。有市場(chǎng)人士分析認(rèn)為，山東地礦本次將包括組合補(bǔ)償方案在內(nèi)的多個(gè)補(bǔ)償方案一起擺在投資者面前，給投資者多種選擇，具有較強(qiáng)的可執(zhí)行性。
公告顯示，本次發(fā)行對(duì)象應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞輸?shù)量共1.01億股。其中，山東地礦集團(tuán)、地礦測(cè)繪院、北京正潤(rùn)、山東省國(guó)投、褚志邦5家股東各自持有的公司股份數(shù)量可足以用于補(bǔ)償義務(wù)，而山東華源、寶德瑞、山東地利3家股東各自持有的股份不足以全額補(bǔ)償義務(wù)，且在補(bǔ)償義務(wù)發(fā)生日起至董事會(huì)審議日尚未從證券交易市場(chǎng)購(gòu)入差額部分，存在著不能足額回購(gòu)股份的風(fēng)險(xiǎn)，公司由此提議上述方案中的后兩種組合補(bǔ)償方式。
具體的操作步驟是：首先，回購(gòu)并注銷發(fā)行對(duì)象目前持有的25%股份（合計(jì)75333801股），如果回購(gòu)注銷方案沒通過股東大會(huì)，則將發(fā)行對(duì)象目前持有的這25%股份直接補(bǔ)償給其他股東。然后，向具有受補(bǔ)償權(quán)的其他股東采用資本公積金定向轉(zhuǎn)增股本補(bǔ)足另外應(yīng)補(bǔ)償?shù)墓煞莶铑~。資本公積金轉(zhuǎn)增股本的方式為：公司以目前除發(fā)行對(duì)象以外的其他股東持股量292141468股為基數(shù)，按照每10股轉(zhuǎn)增0.9股的比例進(jìn)行資本公積轉(zhuǎn)增股本26292732股。
2012年底，山東地礦實(shí)施重大資產(chǎn)重組，向山東地礦集團(tuán)控制的山東魯?shù)赝顿Y控股有限公司等8家機(jī)構(gòu)與自然人發(fā)行3.01億股購(gòu)買以鐵礦石開采冶煉為主營(yíng)業(yè)務(wù)的相關(guān)資產(chǎn)，當(dāng)時(shí)的發(fā)行對(duì)象承諾，擬購(gòu)買資產(chǎn)在2013-2015三個(gè)會(huì)計(jì)年度截至當(dāng)期期末累積的扣除非經(jīng)常性損益后的實(shí)際凈利潤(rùn)數(shù)額將不低于12857.60萬(wàn)元、15677.86萬(wàn)元及21439.65萬(wàn)元，合計(jì)為49975.11萬(wàn)元。
據(jù)了解，該收購(gòu)資產(chǎn)在2013年度扣除非經(jīng)常性損益后實(shí)現(xiàn)凈利12930.50萬(wàn)元，完成業(yè)績(jī)承諾。然而，由于鐵礦石價(jià)格2014年跌幅超過50%，其2014年度實(shí)現(xiàn)的凈利潤(rùn)扣非后為-1199.16萬(wàn)元，由此觸發(fā)盈利預(yù)測(cè)補(bǔ)償。
今年以來(lái)，已有50多家上市公司公告并購(gòu)重組業(yè)績(jī)“未達(dá)標(biāo)”，其中部分承諾股份補(bǔ)償?shù)陌咐M(jìn)展多不順利，如金利科技不得不將對(duì)手告上法庭。有市場(chǎng)人士分析認(rèn)為，山東地礦本次將包括組合補(bǔ)償方案在內(nèi)的多個(gè)補(bǔ)償方案一起擺在投資者面前，給投資者多種選擇，具有較強(qiáng)的可執(zhí)行性。