今年以來，已有50多家上市公司公告并購重組業(yè)績“未達標”，引發(fā)各方高度關(guān)注。今日，因鐵礦石價格大幅下挫導(dǎo)致2014年業(yè)績未完成重組時的承諾，山東地礦公布多個業(yè)績補償方案以供投資者選擇，其中包括：由公司以每股1元的價格向當時的發(fā)行對象回購注銷股份；由發(fā)行對象將這部分股權(quán)贈送給應(yīng)受補償?shù)墓蓶|；采用以發(fā)行對象目前持有的25%股份直接補償/回購注銷和采用資本公積金轉(zhuǎn)增股本補足差額的組合補償方式。最終究竟采取哪種方式，將由股東大會表決。
公告顯示，本次發(fā)行對象應(yīng)補償?shù)墓煞輸?shù)量共1.01億股。其中，山東地礦集團、地礦測繪院、北京正潤、山東省國投、褚志邦5家股東各自持有的公司股份數(shù)量可足以用于補償義務(wù)，而山東華源、寶德瑞、山東地利3家股東各自持有的股份不足以全額補償義務(wù)，且在補償義務(wù)發(fā)生日起至董事會審議日尚未從證券交易市場購入差額部分，存在著不能足額回購股份的風(fēng)險，公司由此提議上述方案中的后兩種組合補償方式。
具體的操作步驟是：首先，回購并注銷發(fā)行對象目前持有的25%股份（合計75333801股），如果回購注銷方案沒通過股東大會，則將發(fā)行對象目前持有的這25%股份直接補償給其他股東。然后，向具有受補償權(quán)的其他股東采用資本公積金定向轉(zhuǎn)增股本補足另外應(yīng)補償?shù)墓煞莶铑~。資本公積金轉(zhuǎn)增股本的方式為：公司以目前除發(fā)行對象以外的其他股東持股量292141468股為基數(shù)，按照每10股轉(zhuǎn)增0.9股的比例進行資本公積轉(zhuǎn)增股本26292732股。
2012年底，山東地礦實施重大資產(chǎn)重組，向山東地礦集團控制的山東魯?shù)赝顿Y控股有限公司等8家機構(gòu)與自然人發(fā)行3.01億股購買以鐵礦石開采冶煉為主營業(yè)務(wù)的相關(guān)資產(chǎn)，當時的發(fā)行對象承諾，擬購買資產(chǎn)在2013-2015三個會計年度截至當期期末累積的扣除非經(jīng)常性損益后的實際凈利潤數(shù)額將不低于12857.60萬元、15677.86萬元及21439.65萬元，合計為49975.11萬元。
據(jù)了解，該收購資產(chǎn)在2013年度扣除非經(jīng)常性損益后實現(xiàn)凈利12930.50萬元，完成業(yè)績承諾。然而，由于鐵礦石價格2014年跌幅超過50%，其2014年度實現(xiàn)的凈利潤扣非后為-1199.16萬元，由此觸發(fā)盈利預(yù)測補償。
今年以來，已有50多家上市公司公告并購重組業(yè)績“未達標”，其中部分承諾股份補償?shù)陌咐M展多不順利，如金利科技不得不將對手告上法庭。有市場人士分析認為，山東地礦本次將包括組合補償方案在內(nèi)的多個補償方案一起擺在投資者面前，給投資者多種選擇，具有較強的可執(zhí)行性。
公告顯示，本次發(fā)行對象應(yīng)補償?shù)墓煞輸?shù)量共1.01億股。其中，山東地礦集團、地礦測繪院、北京正潤、山東省國投、褚志邦5家股東各自持有的公司股份數(shù)量可足以用于補償義務(wù)，而山東華源、寶德瑞、山東地利3家股東各自持有的股份不足以全額補償義務(wù)，且在補償義務(wù)發(fā)生日起至董事會審議日尚未從證券交易市場購入差額部分，存在著不能足額回購股份的風(fēng)險，公司由此提議上述方案中的后兩種組合補償方式。
具體的操作步驟是：首先，回購并注銷發(fā)行對象目前持有的25%股份（合計75333801股），如果回購注銷方案沒通過股東大會，則將發(fā)行對象目前持有的這25%股份直接補償給其他股東。然后，向具有受補償權(quán)的其他股東采用資本公積金定向轉(zhuǎn)增股本補足另外應(yīng)補償?shù)墓煞莶铑~。資本公積金轉(zhuǎn)增股本的方式為：公司以目前除發(fā)行對象以外的其他股東持股量292141468股為基數(shù)，按照每10股轉(zhuǎn)增0.9股的比例進行資本公積轉(zhuǎn)增股本26292732股。
2012年底，山東地礦實施重大資產(chǎn)重組，向山東地礦集團控制的山東魯?shù)赝顿Y控股有限公司等8家機構(gòu)與自然人發(fā)行3.01億股購買以鐵礦石開采冶煉為主營業(yè)務(wù)的相關(guān)資產(chǎn)，當時的發(fā)行對象承諾，擬購買資產(chǎn)在2013-2015三個會計年度截至當期期末累積的扣除非經(jīng)常性損益后的實際凈利潤數(shù)額將不低于12857.60萬元、15677.86萬元及21439.65萬元，合計為49975.11萬元。
據(jù)了解，該收購資產(chǎn)在2013年度扣除非經(jīng)常性損益后實現(xiàn)凈利12930.50萬元，完成業(yè)績承諾。然而，由于鐵礦石價格2014年跌幅超過50%，其2014年度實現(xiàn)的凈利潤扣非后為-1199.16萬元，由此觸發(fā)盈利預(yù)測補償。
今年以來，已有50多家上市公司公告并購重組業(yè)績“未達標”，其中部分承諾股份補償?shù)陌咐M展多不順利，如金利科技不得不將對手告上法庭。有市場人士分析認為，山東地礦本次將包括組合補償方案在內(nèi)的多個補償方案一起擺在投資者面前，給投資者多種選擇，具有較強的可執(zhí)行性。