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貿(mào)易公司走眼 1700萬元鐵礦石“砸手里”

放大字體  縮小字體 發(fā)布日期:2015-06-09  瀏覽次數(shù):181
 
核心提示:左手買進右手賣出是許多貿(mào)易公司典型的盈利方式,這一方式的好處是不用像制造企業(yè)一樣投入巨額成本用于支付生產(chǎn)、研發(fā)和人工
       “左手買進右手賣出”是許多貿(mào)易公司典型的盈利方式,這一方式的好處是不用像制造企業(yè)一樣投入巨額成本用于支付生產(chǎn)、研發(fā)和人工費用,甚至有無固定辦公場所皆可,頗有些“空手套白狼”的意味。但弊端也十分明顯,即因往往“家底”不厚個別貿(mào)易公司還是“皮包公司”,所以要求“掌門人”需有敏銳的市場嗅覺,否則一個大失誤就可能賠個“底朝天”。日照一家貿(mào)易公司就因看走眼不僅將1700余萬元鐵礦石砸在手里,還因此拖累青島和深圳兩家公司跟著遭殃。青島公司更是“好心遭禍害”,念舊情幫忙墊付340余萬元保證金后一分錢要不回來。此案經(jīng)青島市中級人民法院一審、山東省高級人民法院二審后,近日終于有了最終結(jié)果:欠債還錢。

看走眼1700余萬元鐵礦石滯銷砸手里

2012年7月26日,青島某經(jīng)貿(mào)發(fā)展有限公司(以下簡稱青島經(jīng)貿(mào)公司)與深圳市某(集團)有限公司(以下簡稱深圳公司)簽訂鐵礦石購銷合同,約定深圳公司購買青島經(jīng)貿(mào)公司從馬來西亞進口的283000.25噸鐵礦石,總價款為17030557.45元,雙方在青島港交貨,深圳公司兩日內(nèi)付清貨款。

其實,深圳公司在購買這批鐵礦石前就已找好下家,當年7月27日即兩公司簽約僅1天后,深圳公司就以17194015.8元的價格將這批鐵礦石轉(zhuǎn)賣給日照市某國際貿(mào)易有限公司(以下簡稱日照貿(mào)易公司),左手倒右手凈賺163458.35元。當時正值鐵礦石價格高企,日照貿(mào)易公司滿懷期待地打算再轉(zhuǎn)賣掙大錢。由于采用先交貨后付款的方式交易,為確保安全深圳公司要求先支付總價款的20%即3438803.16元保證金,余款在2012年8月26日前付清。或許是財力有限也或許是打算“空手套白狼”,日照貿(mào)易公司拿不出這么多錢,這讓深圳公司對交易安全性和日照貿(mào)易公司的付款能力產(chǎn)生懷疑。為避免發(fā)財機會溜走,日照貿(mào)易公司多次向青島經(jīng)貿(mào)公司求助,請求代付保證金承諾轉(zhuǎn)賣鐵礦石后立即償還。在其反復要求下,青島經(jīng)貿(mào)公司分兩筆代付了保證金。

俗話說“天有不測風云”,當年8月國際鐵礦石價格突然大跌,這批鐵礦石成了滯銷品,發(fā)財夢瞬間成泡影,日照貿(mào)易公司不僅無力支付余款,借的保證金也沒錢償還。從2012年10月10日至11月26日,深圳公司5次發(fā)函催款,日照貿(mào)易公司回復了兩次,第一次稱委托深圳公司轉(zhuǎn)賣鐵礦石,轉(zhuǎn)售所得折抵欠款,如仍有差額由日照貿(mào)易公司承擔;第二次干脆“兩手一攤”鐵礦石和保證金都不要了,明確表示“已付保證金可予以沒收,請自行處理該批貨物”。

這下青島經(jīng)貿(mào)公司可不干了,日照貿(mào)易公司分文未出,之所以敢說放棄就放棄是因為花別人的錢不心疼。在多次討要保證金無果后,青島經(jīng)貿(mào)公司依據(jù)管轄約定,將日照貿(mào)易公司訴至青島市中級人民法院,要求返還3438803.16元并按銀行同期同類貸款利率支付利息。

打官司青島公司念舊情反遭賴賬

庭審中,面對指責日照貿(mào)易公司陳述了一個完全不同的故事版本。“這340余萬元不是借款,是我們幫青島經(jīng)貿(mào)公司過賬的數(shù)額,根本不存在借貸關系。”為支持該辯解理由,日照貿(mào)易公司提交了2013年1月30日為青島經(jīng)貿(mào)公司開具的一張增值稅專用發(fā)票,上面記載的貨物名稱為鐵礦、數(shù)量為5800噸、金額為3438803.16元。“出于避稅等方面考慮,青島經(jīng)貿(mào)公司委托我們向深圳公司購買鐵礦石,包括保證金在內(nèi)的所有貨款都由青島經(jīng)貿(mào)公司先付給我們,我們再過賬給深圳公司,最后由青島經(jīng)貿(mào)公司回購鐵礦石。”日照貿(mào)易公司表示,“對鐵礦石我們沒撒手不管,已轉(zhuǎn)賣給柳州一家公司。”

對開具這張增值稅專用發(fā)票的原因,青島經(jīng)貿(mào)公司有不同的說法:“因日照貿(mào)易公司無力支付剩余貨款,為減少借款后的利息損失,雙方協(xié)商由日照貿(mào)易公司向我們出具這張發(fā)票抵扣稅款。”為自證清白,日照貿(mào)易公司還找到一位頗具“殺傷力”的證人出庭作證——青島經(jīng)貿(mào)公司原業(yè)務經(jīng)理王某,并提交了兩公司往來的電子郵件。“三方的交易過程是青島經(jīng)貿(mào)公司將鐵礦石銷售給深圳公司,再由日照貿(mào)易公司作為第三方介入幫青島經(jīng)貿(mào)公司過賬,不存在實際借款。”王某表示。此外,他還證實確有向柳州公司轉(zhuǎn)售鐵礦石一事。但法院調(diào)查發(fā)現(xiàn),轉(zhuǎn)售根本是子虛烏有,這批鐵礦石已由深圳公司于2012年12月19日和2013年7月3日分別賣給青島和日照另外兩家公司。

判還錢市中院確認借貸判本息全還

市中院經(jīng)審理認為,深圳公司在與青島經(jīng)貿(mào)公司簽訂購銷合同的次日將鐵礦石轉(zhuǎn)賣給日照貿(mào)易公司,從貨物流向及兩份合同的差價來看,轉(zhuǎn)售的是同一批貨物。在第一份合同中,深圳公司支付了全部貨款,青島經(jīng)貿(mào)公司如數(shù)交付了貨物,該合同已履行完畢。日照貿(mào)易公司在履行第二份合同過程中委托青島經(jīng)貿(mào)公司支付保證金,借貸關系有充分事實依據(jù)。

日照貿(mào)易公司否認與青島經(jīng)貿(mào)公司存在借貸關系,辯稱僅是幫忙過賬,為此提交了為青島經(jīng)貿(mào)公司開具的增值稅專用發(fā)票和電子郵件記錄,并申請證人出庭作證。增值稅專用發(fā)票可用于抵扣稅款,是兼記供貨方納稅義務和購貨方進項稅額的證明?;诂F(xiàn)實中大量存在的代開發(fā)票現(xiàn)象,增值稅專用發(fā)票在訴訟中不能單獨作為認定買賣關系成立的證據(jù)。

深圳公司曾數(shù)次致函日照貿(mào)易公司催討余款,這表明第二份合同的真正采購方是日照貿(mào)易公司并非青島經(jīng)貿(mào)公司。證人王某稱日照貿(mào)易公司參與交易是幫青島經(jīng)貿(mào)公司過賬,但法院調(diào)查發(fā)現(xiàn),深圳公司為確保鐵礦石銷路,在簽訂第一份合同時就已自行聯(lián)系日照貿(mào)易公司作為下游貿(mào)易商并簽訂合同,該合同是兩公司真實意思表示且具備真實交易背景,因此,對王某的證言,法院不予采信。

從日照貿(mào)易公司發(fā)往深圳公司的傳真函來看,日照貿(mào)易公司先是委托深圳公司轉(zhuǎn)售鐵礦石抵償貨款,后又明確表示放棄采購和保證金,兩次發(fā)函都是以日照貿(mào)易公司自己的名義獨立作出的意思表示。

綜上,在日照貿(mào)易公司不能提供有效證據(jù)的情況下,不采納其辯解理由。青島經(jīng)貿(mào)公司為日照貿(mào)易公司墊付保證金的行為屬于企業(yè)間臨時性資金拆借,不違反國家金融管制的強制性規(guī)定,該行為合法有效。青島經(jīng)貿(mào)公司要求按銀行同期同類貸款利率支付利息的主張符合法律規(guī)定,應予支持。據(jù)此,市中院一審判決:日照貿(mào)易公司向青島經(jīng)貿(mào)公司返還借款3438803.16元,并按銀行同期同類貸款利率支付利息。

提上訴省高院終審欠債還錢天經(jīng)地義

對這一結(jié)果,日照貿(mào)易公司不服,上訴至山東省高級人民法院。“我們不是鐵礦石的真正購貨方,所以沒向深圳公司交保證金,所有貨款都由真正買主青島經(jīng)貿(mào)公司支付。這筆交易是青島經(jīng)貿(mào)公司與深圳公司聯(lián)系并協(xié)商一致后,青島經(jīng)貿(mào)公司借用我們的名義進行的。我們與深圳公司不認識,沒參與協(xié)商。兩封回復函是我們在青島經(jīng)貿(mào)公司的指示下發(fā)出的,不是我們的真實意思表示。”日照貿(mào)易公司在上訴狀中認為一審判決適用法律錯誤,依據(jù)《合同法》認定企業(yè)間資金臨時拆借合法有效是錯誤的。“在簽約時,深圳公司就明確表示考慮到市場風險打算將鐵礦石轉(zhuǎn)賣以盡快回收資金。因我們與日照貿(mào)易公司有過合作,在其再三請求下才給予資金幫助,過賬的說法完全是憑空捏造。”青島經(jīng)貿(mào)公司表示。

省高院認為,此案爭議的焦點是日照貿(mào)易公司與青島經(jīng)貿(mào)公司間是否存在企業(yè)借貸法律關系。深圳公司簽訂第一份合同時曾明確表示將轉(zhuǎn)售鐵礦石,并聯(lián)系好下家即日照貿(mào)易公司。該意思表示的含義是深圳、日照兩公司間的購銷合同是雙方真實意思表示,并不是青島經(jīng)貿(mào)公司事先安排好的。不僅如此,2012年7月,日照貿(mào)易公司向深圳公司出具證明函,明確表示保證金是青島經(jīng)貿(mào)公司代付的。該事實與證人王某的證言相互矛盾,證人證言的證明力小于證明函的證明力,法院不予采信。

依據(jù)青島經(jīng)貿(mào)公司的轉(zhuǎn)賬記錄,其先后分兩次將3438803.16元保證金匯至深圳公司賬戶,該轉(zhuǎn)賬是受日照公司委托所為,有真實貿(mào)易背景和需要,日照貿(mào)易公司未能提交有效證據(jù)證實這兩筆錢是其他用途。據(jù)此,省高院認為原審判決并無不當,終審判決:駁回上訴,維持原判。

 
 
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